Ulga IP Box z dokumentacją każdego prawa
Połącz wykonane prace z prawem, przychodem i kosztami. Inwencje prowadzi miesięczną ewidencję IP Box, oblicza nexus i przygotowuje zestawienie roczne. Widzisz, z jakich dokumentów wynika dochód objęty preferencją, i możesz przekazać księgowej uporządkowane dane zamiast odtwarzać przebieg projektu z pamięci.
Na czym polega ulga IP Box?
Ulga IP Box pozwala opodatkować kwalifikowany dochód z określonych praw własności intelektualnej stawką 5 procent, po spełnieniu warunków ustawy. Podatnik musi wykazać związek prawa z działalnością badawczo rozwojową oraz prowadzić ewidencję pozwalającą ustalić przychody, koszty i dochód dotyczący każdego prawa. Inwencje porządkuje te dane, ale ocena uprawnienia pozostaje po stronie podatnika.
Zacznij od prawa, z którego uzyskujesz dochód
KPWI to kwalifikowane prawo własności intelektualnej należące do ustawowego katalogu i spełniające warunki preferencji. Może nim być autorskie prawo do programu komputerowego albo patent. Sama nazwa projektu, wystawienie faktury za usługi czy praca w branży technologicznej nie przesądzają o kwalifikacji. Potrzebujesz ustalenia, jakie prawo powstało i jak je wykorzystujesz gospodarczo.
W Inwencje zakładasz rejestr praw z opisem oraz datą powstania. Następnie przypisujesz do nich dokumenty i prace. Umowa pomaga ustalić, czy wynagrodzenie dotyczy przeniesienia prawa, licencji lub innej ustawowo dopuszczonej kategorii dochodu. Jeśli obejmuje także utrzymanie, szkolenia czy obsługę klienta, sprawdzasz sposób wydzielenia odpowiednich pozycji. Dla działalności programistycznej rozwija ten temat strona IP Box programista.
Ustal podstawę stawki preferencyjnej
Nexus jest wskaźnikiem powiązania dochodu z prawa z kosztami prac badawczo rozwojowych. Wzór to ((a+b)*1,3)/(a+b+c+d). Litera a oznacza własne prace B+R, b zakup wyników takich prac od podmiotów niepowiązanych, c zakup wyników od podmiotów powiązanych, a d nabycie kwalifikowanego prawa. Do kategorii przypisujesz wyłącznie koszty spełniające ustawowe warunki.
Wartość nexus stosowana do obliczenia dochodu kwalifikowanego nie przekracza 1. Przy braku kosztów wymaganych do obliczenia wskaźnika trzeba wyjaśnić sytuację zgodnie z ustawą, zamiast przyjmować dowolną wartość. Inwencje liczy wskaźnik automatycznie na podstawie przypisanych kategorii. Sposób ich rozumienia opisuje artykuł wskaźnik nexus.
Dochód kwalifikowany to dochód z danego KPWI pomnożony przez właściwy nexus. Nie jest to cała wartość faktury ani automatycznie cały dochód przedsiębiorcy. Podstawy preferencji w PIT określają art. 30ca i 30cb ustawy o PIT, a w CIT art. 24d ustawy o CIT.
| Etap ustalenia podatku | Dane do sprawdzenia |
|---|---|
| Dochód z prawa | Przychody i przypisane koszty uzyskania przychodów |
| Nexus | Kategorie kosztów a, b, c i d |
| Dochód kwalifikowany | Dochód z prawa pomnożony przez nexus |
| Podatek preferencyjny | Stawka 5 procent wobec właściwej podstawy |
Dochód z prawa
- Dane do sprawdzenia
- Przychody i przypisane koszty uzyskania przychodów
Nexus
- Dane do sprawdzenia
- Kategorie kosztów a, b, c i d
Dochód kwalifikowany
- Dane do sprawdzenia
- Dochód z prawa pomnożony przez nexus
Podatek preferencyjny
- Dane do sprawdzenia
- Stawka 5 procent wobec właściwej podstawy
Przykład obliczenia podstawy. Zapis pokazuje kolejność działań bez przyjmowania kwot. Przychód i koszty dotyczą tego samego prawa, a wskaźnik wynika z właściwych kategorii wydatków.
| Element wyniku | Obliczenie |
|---|---|
| Dochód z prawa | Przychód z prawa pomniejszony o przypisane koszty |
| Dochód kwalifikowany | Dochód z prawa pomnożony przez nexus |
| Podatek od tej podstawy | Dochód kwalifikowany pomnożony przez 5 procent |
Dochód z prawa
- Obliczenie
- Przychód z prawa pomniejszony o przypisane koszty
Dochód kwalifikowany
- Obliczenie
- Dochód z prawa pomnożony przez nexus
Podatek od tej podstawy
- Obliczenie
- Dochód kwalifikowany pomnożony przez 5 procent
Buduj ciągłość od zadania do zestawienia rocznego
Importujesz faktury z CSV lub dane JPK, dodajesz listę zadań albo historię commitów i przypisujesz godziny do praw. Inwencje łączy miesięczne przychody, koszty bezpośrednie i pośrednie oraz informacje o pracach. Model AI przygotowuje opis twórczego charakteru działań, który sprawdzasz i edytujesz. Opis powinien odpowiadać rzeczywistemu rezultatowi, napotkanej trudności i sposobowi jej rozwiązania.
Na koniec miesiąca porównujesz przypisania z dokumentami źródłowymi. Kontrolujesz, czy nie ujęto tej samej pozycji ponownie i czy zastosowany podział kosztów ma uzasadnienie. Teczka w PDF zbiera ewidencję, karty projektów, opisy i dołączone przez Ciebie umowy. Taki porządek ułatwia wyjaśnienia podczas kontroli, ale nie stanowi obietnicy akceptacji rozliczenia przez organ. Zakres danych pokazuje ewidencja IP Box, a przebieg pracy opisuje rozliczenie IP Box.
Przenieś sprawdzone dane do rozliczenia
PIT-IP jest załącznikiem do zeznania rocznego podatnika PIT korzystającego z preferencji IP Box. Inwencje przygotowuje dane do jego sporządzenia oraz zestawienie roczne. Przed złożeniem zeznania sprawdzasz zgodność kwot z księgami i dokumentami. Szczegóły pracy z załącznikiem znajdziesz na stronie PIT-IP.
Od 2022 roku można łączyć IP Box z ulgą B+R na zasadach określonych w ustawie. Trzeba jednak rozdzielić kategorie kosztów, przypisać je do właściwego dochodu i zweryfikować dopuszczalność odliczenia. Jeżeli dokumentujesz również koszty pracownicze i projekty badawczo rozwojowe, sprawdź stronę ulga badawczo rozwojowa. Projekt zmian dotyczących IP Box od 2027 roku należy traktować jako projekt. Omówienie IP Box 2027 pomaga oddzielić propozycje od zasad właściwych dla rozliczanego roku.
Dobierz zakres do swojej ewidencji
Solo obejmuje osobę prowadzącą własną ewidencję, limit 5 praw i projektów oraz 20 opisów prac miesięcznie, bez obsługi ulgi B+R. Zespół daje do 15 osób, 40 praw i projektów oraz 150 opisów i dokumentację B+R. Firma obejmuje do 75 osób albo biuro do 25 obsługiwanych podmiotów, 200 praw i projektów oraz 600 opisów. Korporacja znosi limity osób, praw i projektów oraz obejmuje 2 000 opisów miesięcznie.
Miesięczne ceny wynoszą odpowiednio 199, 599, 1 490 i 3 900 zł netto plus 23 procent VAT. Roczny abonament kosztuje 50 procent mniej od sumy opłat miesięcznych i jest płatny z góry. Porównaj warianty na stronie ewidencja IP Box program. Jednorazowe demo bez karty pozwala przejść przez dane miesiąca. Pytania o warunki preferencji zbiera IP Box dla kogo.
- Solo 1 osoba, 5 KPWI i projektów, 20 opisów AI na miesiąc, korekty za 1 rok 99,50 zł199 zł netto / mies.
- Zespół 15 osób, 40 KPWI i projektów B+R, 150 opisów AI na miesiąc, korekty za 3 lata 299,50 zł599 zł netto / mies.
- Firma 75 osób lub biuro do 25 obsługiwanych podmiotów, 200 KPWI i projektów B+R, 600 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat 745 zł1 490 zł netto / mies.
- Korporacja Osoby i projekty bez limitu, 2 000 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat, SSO i rejestr zmian 1 950 zł3 900 zł netto / mies.
FAQ
Nie. Preferencja dotyczy kwalifikowanego dochodu z ustawowo określonych praw. Trzeba ustalić odpowiedni przychód, przypisać koszty i zastosować nexus. Gdy faktura obejmuje również inne usługi, ich ujęcie wymaga osobnej analizy.
Opis wspiera dokumentowanie rzeczywiście wykonanej pracy. Użytkownik sprawdza jego treść i zgodność z dowodami. Model AI nie rozstrzyga, czy działalność spełnia warunki podatkowe, a sam opis nie zastępuje umów i ewidencji.
Przy rozliczaniu IP Box podatek zależy od dochodu kwalifikowanego, nexus, kosztów oraz formy opodatkowania. Stawka 5 procent nie oznacza identycznej korzyści dla każdej działalności. Wynik obliczenia należy porównać z zasadami dotyczącymi konkretnego podatnika.
Inwencje jest narzędziem do prowadzenia ewidencji i obliczeń. Decyzje podatkowe podejmuje podatnik, w razie wątpliwości z doradcą podatkowym.
Twój miesiąc w IP Box, policzony od razu
Wklej prace z miesiąca i kwotę z faktury. Wynik dostajesz bez karty.