PIT-IP z uporządkowanymi danymi do załącznika
Zamknij rok na podstawie dokumentów zbieranych w kolejnych miesiącach. Inwencje zestawia przychody, koszty, dochód i nexus dla kwalifikowanych praw. Otrzymujesz materiał do przygotowania PIT-IP, który możesz uzgodnić z księgową bez przepisywania rozproszonych arkuszy i opisów prac.
Do czego służy załącznik PIT-IP?
PIT-IP to załącznik do zeznania rocznego podatnika PIT rozliczającego preferencję IP Box. Służy wykazaniu danych o dochodzie z kwalifikowanych praw własności intelektualnej i jego opodatkowaniu zgodnie z ustawą. Podstawą wypełnienia są dane ewidencji, a nie sama suma faktur. Inwencje przygotowuje zestawienie, które podatnik sprawdza przed przeniesieniem do właściwego formularza.
Zbierz materiał przed zamknięciem roku
Pracę zacznij od rejestru praw i dokumentów przychodowych. KPWI oznacza kwalifikowane prawo własności intelektualnej, na przykład autorskie prawo do programu komputerowego spełniające wymogi ustawy. Zidentyfikuj prawo, którego dotyczy wynagrodzenie, oraz podstawę uzyskania dochodu. Sprawdź, czy umowa obejmuje przeniesienie praw, licencję albo inny dopuszczony ustawowo sposób ich komercjalizacji.
Dołącz koszty i dokumentację prac. Listy zadań, historia commitów, opisy rezultatów i ewidencja czasu pomagają powiązać czynności z prawem. Nie wystarczy ogólny zapis o świadczeniu usług informatycznych. Inwencje importuje dane faktur z CSV i JPK oraz listy zadań i historię commitów. Uzupełniasz je o rzeczywiste powiązania, których nie da się wywnioskować z samej kwoty dokumentu.
Sposób przygotowania podstawy opisuje ewidencja IP Box. Zasady opodatkowania przedstawia ulga IP Box, a branżowe rozróżnienia omawia IP Box programista.
Sprawdź wynik każdego prawa przed sumowaniem
Dochód kwalifikowany to dochód z konkretnego prawa pomnożony przez wskaźnik nexus. Dochód ustalasz na podstawie przychodów i kosztów przypisanych do tego prawa. Dopiero po sprawdzeniu danych poszczególnych praw budujesz zestawienie roczne. Unikasz w ten sposób sytuacji, w której ogólna suma zgadza się z księgami, ale nie wiadomo, z jakiej działalności pochodzi wynik preferencyjny.
Nexus wyraża związek dochodu z kosztami prac B+R. Oblicza się go jako ((a+b)*1,3)/(a+b+c+d), z ograniczeniem wyniku do 1. Kategorie obejmują własne prace badawczo rozwojowe, zakup ich wyników od podmiotów niepowiązanych i powiązanych oraz nabycie prawa. Każda pozycja wymaga kwalifikacji zgodnej z przepisami. Koszty uzyskania przychodów i koszty nexus nie są pojęciami zamiennymi.
| Obszar uzgodnienia | Co porównujesz z dokumentami |
|---|---|
| Przychody | Faktury i przypisanie wynagrodzenia do praw |
| Koszty | Podstawę ujęcia oraz sposób alokacji |
| Nexus | Kategorie a, b, c i d dla danego prawa |
| Dochód | Wynik prawa przed zastosowaniem wskaźnika |
| Dochód kwalifikowany | Wynik po zastosowaniu właściwego nexus |
| Zestawienie roczne | Sumy zgodne z miesięczną ewidencją |
Przychody
- Co porównujesz z dokumentami
- Faktury i przypisanie wynagrodzenia do praw
Koszty
- Co porównujesz z dokumentami
- Podstawę ujęcia oraz sposób alokacji
Nexus
- Co porównujesz z dokumentami
- Kategorie a, b, c i d dla danego prawa
Dochód
- Co porównujesz z dokumentami
- Wynik prawa przed zastosowaniem wskaźnika
Dochód kwalifikowany
- Co porównujesz z dokumentami
- Wynik po zastosowaniu właściwego nexus
Zestawienie roczne
- Co porównujesz z dokumentami
- Sumy zgodne z miesięczną ewidencją
Przykład obliczenia do uzgodnienia rocznego. Najpierw ustalasz wynik prawa, następnie podstawę preferencji. Zapis nie obejmuje szczególnych zasad dotyczących strat i pozostałych elementów rozliczenia.
| Pozycja do uzgodnienia | Działanie na danych prawa |
|---|---|
| Dochód | Przychody pomniejszone o właściwe koszty |
| Dochód kwalifikowany | Dochód pomnożony przez nexus |
| Podatek preferencyjny | Właściwa podstawa pomnożona przez 5 procent |
Dochód
- Działanie na danych prawa
- Przychody pomniejszone o właściwe koszty
Dochód kwalifikowany
- Działanie na danych prawa
- Dochód pomnożony przez nexus
Podatek preferencyjny
- Działanie na danych prawa
- Właściwa podstawa pomnożona przez 5 procent
Przejdź od dokumentów miesiąca do eksportu
W Inwencje przychody z faktur łączysz z prawami, a godziny z opisem wykonanych prac. Rozdzielasz koszty bezpośrednie i pośrednie, sprawdzając przyjętą metodę podziału. Na tej podstawie aplikacja oblicza nexus i przygotowuje wynik. Jeśli opis twórczego charakteru prac powstaje z pomocą modelu AI, edytujesz go tak, aby odpowiadał rzeczywistym czynnościom i rezultatom.
Zestawienie roczne przekazujesz księgowej jako dane do rozliczenia. Eksport PDF i XLSX pozwala przejrzeć kwoty wraz z przypisaniami. Teczka w PDF gromadzi ewidencję, karty projektów, opisy i przesłane przez użytkownika umowy. Nie jest potwierdzeniem uprawnienia do preferencji, lecz uporządkowanym materiałem do weryfikacji. Przebieg pracy przedstawia rozliczenie IP Box, a artykuł IP Box jak rozliczyć rozwija kolejność czynności.
Oddziel zestawienie od oceny podatkowej
Przed użyciem danych sprawdzasz formę opodatkowania, właściwy rok, wersję formularza i warunki stosowania preferencji. Art. 30ca i 30cb ustawy o PIT określają zasady IP Box i ewidencji. Stawka 5 procent obejmuje kwalifikowany dochód, a nie całe wynagrodzenie przedsiębiorcy. Jeśli działalność obejmuje także utrzymanie i inne usługi, potrzebujesz uzasadnionego rozdzielenia wyniku.
Od 2022 roku przepisy pozwalają łączyć IP Box z ulgą B+R na ustawowych zasadach. Jeżeli planujesz takie rozliczenie, zweryfikuj koszty kwalifikowane i ich związek z dochodem, zamiast mechanicznie przenosić wszystkie wydatki do odliczenia. Pomocny jest opis ulga badawczo rozwojowa. Osobnego sprawdzenia wymaga wpływ formy opodatkowania, który omawia IP Box a ryczałt.
Wybierz zakres pracy z dokumentacją
Dane do korekty wcześniejszego rozliczenia przygotowujesz na podstawie istniejących faktur i historii prac. Oceniasz kompletność dowodów, terminy oraz dopuszczalność korekty. Inwencje obsługuje pracę nad latami 2021 do 2025 w granicach planu i przepisów. Funkcja odtworzenia danych nie usuwa ryzyka związanego z brakami wcześniejszej ewidencji ani nie potwierdza automatycznie prawa do preferencji.
Solo obejmuje korekty za 1 rok, Zespół za 3 lata, a Firma i Korporacja za 5 lat. Solo służy jednej osobie i nie obejmuje ulgi B+R. Zespół włącza jej dokumentację dla zespołu do 15 osób. Firma obsługuje do 75 osób albo biuro do 25 obsługiwanych podmiotów, a Korporacja obejmuje role, SSO i rejestr zmian. Pełne limity i ceny abonamentów zawiera ewidencja IP Box program. Pytania przekrojowe znajdziesz na stronie IP Box dla kogo.
Możesz zacząć od jednorazowego demo bez karty, a następnie prowadzić kolejne miesiące w abonamencie. Uporządkowane dane pomagają wyjaśnić pochodzenie kwot, gdy księgowa porównuje zestawienie z dokumentacją działalności.
- Solo 1 osoba, 5 KPWI i projektów, 20 opisów AI na miesiąc, korekty za 1 rok 99,50 zł199 zł netto / mies.
- Zespół 15 osób, 40 KPWI i projektów B+R, 150 opisów AI na miesiąc, korekty za 3 lata 299,50 zł599 zł netto / mies.
- Firma 75 osób lub biuro do 25 obsługiwanych podmiotów, 200 KPWI i projektów B+R, 600 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat 745 zł1 490 zł netto / mies.
- Korporacja Osoby i projekty bez limitu, 2 000 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat, SSO i rejestr zmian 1 950 zł3 900 zł netto / mies.
FAQ
Inwencje przygotowuje dane do PIT-IP i zestawienie roczne. Podatnik weryfikuje wynik, korzysta z właściwego formularza i odpowiada za złożenie zeznania. Eksport nie oznacza wysłania deklaracji do urzędu.
Same faktury nie pokazują pełnej podstawy preferencji. Potrzebne są przypisania przychodów i kosztów do praw, ustalenie dochodu, nexus oraz dokumentacja działalności. Zestawienie roczne powinno wynikać ze spójnej ewidencji.
Tak. Stratę trzeba rozpoznać i ująć zgodnie z ustawą, z uwzględnieniem konkretnego prawa oraz właściwego okresu. Nie należy automatycznie kompensować jej z dowolnym dochodem ani przypisywać jej stawki preferencyjnej jak dodatniemu wynikowi.
Za rozliczenie odpowiada podatnik. Inwencje jest narzędziem do prowadzenia ewidencji i obliczeń. Decyzje podatkowe podejmuje podatnik, w razie wątpliwości z doradcą podatkowym.
Twój miesiąc w IP Box, policzony od razu
Wklej prace z miesiąca i kwotę z faktury. Wynik dostajesz bez karty.