Ulga na innowacje oparta na dokumentacji
Rozwijasz produkt, tworzysz oprogramowanie albo pracujesz nad wynalazkiem. Zanim przypiszesz tym działaniom korzyść podatkową, połącz przebieg projektu z kosztami i prawami do jego rezultatów. Inwencje pozwala prowadzić dokumentację ulgi B+R oraz ewidencję IP Box w abonamencie, z danymi zbieranymi co miesiąc.
Co obejmuje ulga na innowacje?
Ulga na innowacje to potoczne określenie preferencji podatkowych związanych z działalnością twórczą i rozwojem przedsiębiorstwa. W Inwencje dokumentujesz ulgę B+R oraz IP Box. Pierwsza dotyczy ustawowo określonych kosztów działalności badawczo rozwojowej, druga dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Wybór zależy od rzeczywistych prac, ponoszonych wydatków i sposobu uzyskiwania dochodu.
Zacznij od prac i źródła dochodu
Samo wprowadzenie nowego produktu do oferty nie przesądza o prawie do odliczenia. Przy B+R oceniasz twórczy charakter i systematyczność działań oraz ich związek ze zwiększaniem zasobów wiedzy lub wykorzystaniem wiedzy do nowych zastosowań. Rutynowe ulepszenia wymagają oddzielenia od prac spełniających ustawowe kryteria. Dokumentacja powinna opisywać problem, przebieg poszukiwania rozwiązania i wynik, również wtedy, gdy prace nie kończą się sukcesem.
IP Box wymaga dodatkowo odpowiedniego prawa i dochodu z tego prawa. KPWI oznacza kwalifikowane prawo własności intelektualnej należące do ustawowego katalogu, wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach działalności B+R. Może nim być między innymi patent albo autorskie prawo do programu komputerowego, jeśli spełnia warunki ustawy. Nie każdy element produktu stanowi odrębne KPWI.
| Obszar | Ulga B+R | IP Box |
|---|---|---|
| Punkt wyjścia | Działalność badawczo rozwojowa | Kwalifikowane prawo i dochód |
| Podstawa wyliczenia | Koszty z ustawowego katalogu | Dochód kwalifikowany |
| Materiał do sprawdzenia | Karty projektów, czas i dokumenty kosztowe | Ewidencja praw, przychodów i kosztów |
| Wynik dokumentacji | Dane do odliczenia w PIT lub CIT | Dane do rozliczenia preferencyjnej stawki |
Punkt wyjścia
- Ulga B+R
- Działalność badawczo rozwojowa
- IP Box
- Kwalifikowane prawo i dochód
Podstawa wyliczenia
- Ulga B+R
- Koszty z ustawowego katalogu
- IP Box
- Dochód kwalifikowany
Materiał do sprawdzenia
- Ulga B+R
- Karty projektów, czas i dokumenty kosztowe
- IP Box
- Ewidencja praw, przychodów i kosztów
Wynik dokumentacji
- Ulga B+R
- Dane do odliczenia w PIT lub CIT
- IP Box
- Dane do rozliczenia preferencyjnej stawki
Szczegóły dokumentowania kosztów przedstawia ulga badawczo rozwojowa. Zasady preferencyjnego opodatkowania dochodu wyjaśnia ulga IP Box. Dzięki rozdzieleniu tych zagadnień łatwiej ustalisz, czego brakuje w dokumentacji konkretnego projektu.
Przypisz wydatki do właściwych kategorii
W uldze B+R podstawowe dodatkowe odliczenie wynosi 100 procent kosztów kwalifikowanych, a dla kwalifikowanych kosztów pracowniczych 200 procent. Szczególne zasady mogą zależeć od statusu podatnika. Przed obliczeniem odliczenia sprawdzasz katalog ustawowy, podatkowe ujęcie wydatku, proporcję prac B+R oraz ewentualny zwrot kosztów. Zakup wykorzystany w projekcie nie staje się kosztem kwalifikowanym wyłącznie przez oznaczenie go w aplikacji.
Przykład obliczenia bez przyjmowania kwot. Dla kwalifikowanych kosztów pracowniczych ustal podstawę odpowiadającą pracy B+R i pomnóż ją przez 200 procent. Dla pozostałych kosztów objętych podstawowym poziomem zastosuj 100 procent. Tak otrzymane odliczenie podlega dalszym warunkom i ograniczeniom ustawy. Zestawienie powinno pozwalać wrócić od wyniku do dokumentu i uzasadnienia kwalifikacji.
Oblicz nexus dla właściwego prawa
Nexus jest wskaźnikiem wiążącym dochód z KPWI z kosztami działalności B+R dotyczącej tego prawa. Wzór ma postać ((a+b)*1,3)/(a+b+c+d), z ograniczeniem wyniku do 1. Kategorie obejmują własną działalność B+R, nabycie wyników prac od podmiotów niepowiązanych i powiązanych oraz zakup KPWI. Koszty do nexus oceniasz według odrębnych zasad ustawowych.
Dochód kwalifikowany to dochód z danego KPWI pomnożony przez właściwy nexus. Preferencyjna stawka 5 procent obejmuje ten dochód przy spełnieniu pozostałych warunków. Podstawy IP Box dla osób fizycznych zawierają art. 30ca i 30cb ustawy o PIT, a dla podatników CIT art. 24d ustawy o CIT. Ewidencja musi umożliwiać ustalenie przychodów, kosztów i dochodu każdego prawa.
Połącz projekt z dokumentami źródłowymi
W Inwencje dodajesz listę zadań, historię commitów lub opis prac oraz dane z faktur. Import CSV i JPK pomaga uporządkować materiał księgowy. Model AI przygotowuje opis twórczego charakteru działań, który sprawdzasz i edytujesz. Zespół uzupełnia czas pracy na projekty, a osoba odpowiedzialna za rozliczenie weryfikuje przypisanie kosztów i przychodów.
Od 2022 roku możliwe jest łączenie ulgi B+R z IP Box na zasadach ustawowych. Wspólne źródła danych pomagają zachować spójność, lecz nie znoszą potrzeby osobnej oceny każdego odliczenia. W teczce PDF zbierasz ewidencję, karty projektów, opisy i własne umowy. Układ miesięcznych zapisów pokazuje ewidencja IP Box, a proces pracy przedstawia rozliczenie IP Box.
Dobierz zakres do skali dokumentacji
Dokumentację B+R obejmują plany Zespół, Firma i Korporacja. Zespół kosztuje 599 zł netto miesięcznie, Firma 1 490 zł, a Korporacja 3 900 zł. Do cen doliczany jest VAT 23 procent. Abonament roczny jest płatny z góry i kosztuje 50 procent mniej od sumy opłat miesięcznych. Limity osób, projektów i opisów porównasz na stronie ewidencja IP Box program.
Jednorazowe demo bez karty pozwala przejść od opisu miesiąca do wyniku. Przy regularnej pracy abonament służy zbieraniu dokumentów i wyliczeń w kolejnych okresach. Inwencje jest narzędziem do ewidencji i obliczeń. Decyzje podatkowe podejmuje podatnik, w razie wątpliwości z doradcą podatkowym.
- Solo 1 osoba, 5 KPWI i projektów, 20 opisów AI na miesiąc, korekty za 1 rok 99,50 zł199 zł netto / mies.
- Zespół 15 osób, 40 KPWI i projektów B+R, 150 opisów AI na miesiąc, korekty za 3 lata 299,50 zł599 zł netto / mies.
- Firma 75 osób lub biuro do 25 obsługiwanych podmiotów, 200 KPWI i projektów B+R, 600 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat 745 zł1 490 zł netto / mies.
- Korporacja Osoby i projekty bez limitu, 2 000 opisów AI na miesiąc, korekty za 5 lat, SSO i rejestr zmian 1 950 zł3 900 zł netto / mies.
FAQ
Nie. Nowość w ofercie nie wystarcza. Przy B+R oceniasz charakter i przebieg działalności, a przy IP Box dodatkowo kwalifikowane prawo, dochód i wymaganą ewidencję. Warunki ustalasz na podstawie rzeczywistych prac i przepisów.
Odliczenie obejmuje koszty należące do ustawowego katalogu i spełniające pozostałe wymagania. Trzeba sprawdzić ich związek z B+R, sposób finansowania oraz właściwe proporcje. Samo przypisanie faktury do projektu nie przesądza o odliczeniu.
Tak. Inwencje pozwala powiązać projekty, koszty i prawa we wspólnym obiegu danych. Każda preferencja zachowuje jednak odrębne warunki. Łączenie odliczeń od 2022 roku wymaga zastosowania zasad ustawowych do konkretnego rozliczenia.
Opis przygotowany przez model AI wymaga sprawdzenia z dokumentami i rzeczywistym przebiegiem projektu. Nie stanowi potwierdzenia prawa do ulgi. Podatnik odpowiada za treść opisu i ocenę spełnienia warunków podatkowych.
Twój miesiąc w IP Box, policzony od razu
Wklej prace z miesiąca i kwotę z faktury. Wynik dostajesz bez karty.